Урок 6
Добавляем данные по доходам и расходам
В данном уроке мы используем упрощенный подход к таким важным элементам, как доходы и расходы, поэтому их детализация будет минимальна. Задача урока — показать алгоритм расчета и научить определенным приемам. Используя их, вы сможете масштабировать и детализировать исходные данные, как вам нужно.

Предположим, что для расчетов выручки нам понадобится объем реализации и цена. Сделаем допущение, что максимальная производственная мощность — 1000 тон продукции в год. В 1-й год эксплуатации объем реализации будет 50% от максимального уровня, 2-й год — 80%, 3-й и далее — 90%. Прогнозная цена — 10 руб. за тонну.

Теперь сделаем допущение по расходам. Предположим, что расходы на производство 1 тонны продукции составляют 3 руб., из них 1 руб. — фонд оплаты труда и социальные налоги, 1 руб. — материалы, 1 руб. — прочие. Чтобы упростить нашу финмодель, мы обойдемся без амортизации.
Рисунок № 1. Заполняем ячейки B181:J200
Тут есть один трюк. Введите цифры 1, 2, 3 в ячейки G185:G187. Теперь нажмите Ctrl +1 — Формат ячеек. Выберите «все форматы», в «тип:» введите текст «0\ «год эксплуатации»». В результате внешний вид ячеек изменится, но для расчетов Excel эти ячейки будут по-прежнему цифрами. Чтобы проверить, сложите их с пустой ячейкой. Такое форматирование ячеек очень удобно, когда у вас много физических единиц измерения.
Рисунок № 2. Трюк с форматом ячеек
Вводим формулы в ячейки P183:Y183.
Формула № 1. Ячейки P183:Y183 — mах производственная мощность
В ячейку P184 вводим формулу ниже и заполняем ее вправо до столбца Y (Y184).
Формула № 2. Ячейка P184 — Загрузка
Далее определяем плановую мощность. В ячейки P188:Y188 вводим следующую формулу.
Формула № 3. Ячейка P188 — плановая мощность
Посчитаем среднюю загрузку в ячейке J188. Разделим O188/O183.
Переходим к цене. В ячейке P189 вводим формулу ниже и протягиваем ее до столбца Y (Y189).
Формула № 4. Формула 30. Ячейка P189 – цена
Теперь определим годовую выручку. Перемножим в ячейке P190 ячейки P188*P189. Заполним вправо до столбца Y.
Формула № 5. Ячейка P190 – Годовая выручка
Сделаем расчет годовых расходов на производство. Введем следующие формулы в ячейках P194:Y200.
Формула № 6. Расходы по годам — ячейки P194:Y200
Применим ко всем ячейкам соответствующие стили, в т. ч. «Л_ИТОГО» и «Л_Операция» (линия «ИТОГО» и линия «результат выполнения операции»). В столбце O выполним суммирование соответствующих строк 188, 190, 194, 200.
Рисунок № 3. Ввод доходов и расходов
Для удобства и экономии времени, вы можете воспользоваться файлом–приложением к книге А. В. Финогенова «Базовый курс по финансовому моделированию. Пошаговая инструкция по созданию финансовой модели в Microsoft Excel» и посмотреть пошаговые действия в Excel.

Для этого купите книгу и напишите письмо на afinmodels@icloud.com.
Made on
Tilda